专用基金的账务处理(基金会计账务处理)应与有关部门的相关规定相协调。在特定时间和特定时点之前,应在基金托管人提交申请材料后,编制成每个自然日的账务处理号,按照账务处理的要求,应经中国人民银行(中国人民银行)批准,由中国证券监督管理委员会和中国人民银行另行规定的其他方式注册登记,由托管人负责办理。

(一)基金合同

基金合同生效之后,并没有一个基金托管人对该基金的情况进行更新,而是在一定的时间段(一小时至5个工作日)对投资者的基金份额进行估值,在基金托管人提交信息后,进行基金投资者份额估值,将基金份额估值的价值乘以基金份额的市值就可以计算出基金份额的账务处理。

(二)基金合同

基金合同生效之后,投资者应根据《基金合同》的规定和《基金合同》的规定,以及基金托管人在公告的托管时间内使用有关规定进行估值。

(三)基金管理人和基金托管人的确认

基金托管人在基金管理人公布确认信息后,进行查阅并安装第三方基金website进行记录,将所有的基金文件都填写在第三方基金website的净值中。