随着全球反洗钱和反恐融资法规的不断完善和加强，识别和了解客户的受益所有人（UBO）已成为金融机构和受监管实体的一项重要合规义务。对于非自然人客户（如公司、信托和基金会），识别其受益所有人尤为重要，因为它有助于揭示隐藏在背后的实际所有权和控制结构。

子 1：受益所有人的定义

受益所有人是指对非自然人客户拥有最终所有权或控制权的人员。具体而言，受益所有人是指：

• 直接或间接拥有或控制客户 25% 以上股权或投票权的人员
• 对客户拥有或行使重大影响或控制权的人员

子 2：识别受益所有人

识别非自然人客户的受益所有人是一项复杂且耗时的任务。金融机构和受监管实体可以使用以下方法：

• 客户自我申报：要求客户提供受益所有人的信息，包括姓名、地址和所有权百分比。
• 公开记录审查：检查公司注册、土地登记和股权披露等公开记录。
• 尽职调查：进行深入调查，收集有关受益所有人的信息，例如业务关系、财务状况和个人背景。

子 3：受益所有人信息的验证

识别受益所有人后，金融机构和受监管实体必须验证信息是否准确和可靠。验证方法包括：

• 文件审查：要求客户提供身份证明、公司章程和所有权文件等文件。
• 第三方来源：向信用评级机构、律所或其他可信来源查询信息。
• 实地调查：拜访客户的业务场所或住所，进行现场核实。

子 4：受益所有人信息的使用

收益所有人的信息可用于多种合规目的，包括：

• 反洗钱：识别和报告可疑交易，防止洗钱和恐怖融资。
• 制裁合规：筛选客户与受制裁个人或实体之间的contact，确保遵守制裁规定。
• 税收透明度：促进国际税收合作，打击逃税和避税。

子 5：合规义务

金融机构和受监管实体有义务遵守有关识别和了解受益所有人的法规。不遵守这些法规可能会导致罚款、声誉受损甚至刑事起诉。

识别和了解非自然人客户的受益所有人对于反洗钱、反恐融资和其他合规工作至关重要。通过采用全面且基于风险的方法，金融机构和受监管实体可以有效履行其合规义务，保护其客户和金融体系。